研发税收抵免

研究和发展税收抵免

了解有哪些信用额度可供申请,以及需要哪些条件才能获得资格,这可以减轻你的税收负担,并有助于你公司的现金流。

扣押税收抵免机会增加研究活动

在联邦和州的研究支出税收抵免中,许多企业往往不了解或被误导,不知道他们有资格享受多大程度的税收优惠。最近的税法变化使研究税收抵免成为永久性的,消除了以前存在的关于其可获得性的不确定性,也通过消除使用抵免的一些障碍使其更容易获得好处。这些抵免可以在一美元对一美元的基础上减少公司及其所有者的纳税义务。这种抵免是一种税收优惠政策,旨在鼓励几乎任何行业的企业努力研究和开发新产品和新工艺。制造业、建筑业或农业领域的企业非常适合获得这种信贷,因为市场竞争迫使它们不断寻找改进其产品和流程的方法,以提高效率。他们往往需要投资研究努力,只是为了生存,因此研究抵免税是他们的研究投资的额外红利。

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研究与发展税收抵免流程

税法规定,符合资格的研究必须满足以下四个条件:

  1. 允许的目的
  2. 技术本质上
  3. 实验的过程
  4. 消除不确定性
合格的研究费用包括:公司自身研究的内部费用;涵盖参与研究活动的人员的工资和工资(包括直接监督研究人员的员工,以及研究活动的文书支持);在研究活动中消耗的用品;为外部合同研究支付的65%的金额。外国研究,社会科学,艺术或人文学科的研究,或资助/补贴研究没有资格。

研究信贷的金额涉及具有几个限制的复杂公式。

一旦计算出来,研究信贷可用于应税的“C公司”和“通过”实体的所有者(S公司和合作伙伴/ LLC)。

审计中提出的最常见的问题是公司的研究支出缺乏文件满足上述资格测试,以及对各种支出的支持。没有适当的文件,任何声明的学分都可能危及税收审计。

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